Opciones Trading Wash Sale

Ventas de lavado y opciones La regla de venta de lavado puede aplicarse a operaciones con opciones sobre acciones. Las opciones presentan dos tipos diferentes de problemas relacionados con la regla de venta de lavado. En primer lugar, si usted vende acciones a pérdida, puede convertir esa venta en una venta de lavado mediante el comercio de opciones. Y en segundo lugar, las pérdidas de las opciones en sí pueden ser ventas de lavado. Opciones de compra de la compra Si vende acciones a pérdida, tendrá una venta de lavado (y no podrá deducir la pérdida) si compra acciones sustancialmente idénticas dentro del período de venta de 61 días consistente en el día de la venta, Días antes de la venta y los 30 días posteriores a la venta. Youll también tienen una venta de lavado si, dentro del período de venta de lavado, se celebra un contrato u opción para comprar acciones sustancialmente idénticas. Ejemplo: El 31 de marzo usted vende 100 acciones de XYZ con pérdida. El 10 de abril se compra una opción de compra en acciones XYZ. (Una opción de compra le da el derecho de comprar 100 acciones.) La venta el 31 de marzo es una venta de lavado. No importa si la opción de compra está en el dinero. Esta es una regla automática. Si compra una opción de compra en este período, tendrá una venta de lavado. Y thats verdadero incluso si usted nunca ejercita la opción y adquiere la acción. Venta de opciones de venta También puede convertir una venta de acciones en una venta de lavado mediante la venta de opciones de venta. Esta regla no es automática. Se aplica sólo si la opción de venta es profunda en el dinero y theres ningún estándar preciso en cuanto a cuándo una opción de venta es lo suficientemente profundo en el dinero para la regla de aplicar. La regla se aplica si aparece, en el momento de vender la opción de venta, que no existe una probabilidad sustancial de que expire sin ejercer. En esta circunstancia, la venta de la opción de venta puede ser aproximadamente equivalente a la compra de la acción. Ejemplo: El 31 de marzo usted vende 100 acciones de XYZ con pérdida. El 10 de abril usted vende una opción de venta que le da al tenedor el derecho de venderle 100 acciones de XYZ a un precio sustancialmente más alto que el precio de mercado actual de la acción. La venta el 31 de marzo es una venta de lavado. Como vendedor de una opción de venta que está en el fondo del dinero, participa en el movimiento hacia arriba y hacia abajo del precio de las acciones, a menos que el precio se mueve más alto que el precio de la opción. Si el precio de la opción es lo suficientemente alto, las posibilidades de que eso suceda son pequeñas, y youve simplemente encontró una manera diferente de continuar su inversión en el stock. Pérdidas en Opciones El Congreso enmendó la regla de venta de lavado en 1988 para que se aplique directamente a los contratos u opciones para comprar o vender acciones o valores. Eso significa que usted puede tener una venta de lavado cuando cierre una posición de opción en una pérdida, si establece una posición de reemplazo dentro del período de venta de lavado. El Tesoro todavía no ha emitido reglamentos bajo esta regla, y una serie de preguntas siguen sin respuesta. El primero de ellos es la cuestión de cuándo una opción es sustancialmente idéntica a otra opción. Hasta que el Tesoro no decida emitir regulaciones u otra guía, ni yo ni nadie más podemos decir exactamente cómo se aplica la regla de venta de lavado a las pérdidas en las opciones. Pero theres una regla muy buena de pulgar que debe decirle cuando youre seguro y cuando youre en el hielo fino. Si las posiciones que usted adquirió dentro del período de la venta del lavado permiten que usted participe en los mismos oscilaciones ascendentes y descendentes del mercado como la posición que produjo la pérdida, hay una ocasión que el IRS dirá que usted tiene una venta del lavado. Si ese no es el caso, usted debe estar a salvo. Supongamos que ha vendido una opción de compra con pérdida. Comprar otra opción de compra en el mismo stock dentro del período de venta de lavado puede ser visto como una venta de lavado incluso si la nueva opción de compra tiene un vencimiento diferente o un precio de ejercicio diferente. El IRS podría afirmar que usted tiene una venta de lavado si usted compra acciones XYZ, especialmente si la llamada estaba en el dinero cuando lo vendió. Del mismo modo, también podría tener una venta de lavado si se escribe una opción de venta deep-in-the-money durante el período de venta de lavado. Por el contrario, no debería tener una venta de lavado si vende una opción de compra a pérdida y también escribir una opción de venta que está en el dinero o fuera del dinero. La opción de compra larga y la opción de venta corta son posiciones alcistas, pero la opción de venta corta no le permite participar en el alza. Estas observaciones son simplemente mi interpretación, y necesariamente reflejarán necesariamente la interpretación del IRS o del Hacienda. Cuál es más, otros pros del impuesto puede tener una diversa toma en esta pregunta. Desafortunadamente, no hay ninguna señal de que la orientación oficial sobre estos temas será próxima en un futuro próximo. Related TRADER TAXES DONE DERECHO TradeLog es el único programa de contabilidad comercial en el mercado que nuestros CPAs se sienten cómodos al usar el tiempo de impuestos cuando firmo su declaración de impuestos. Mdash Robert A. Green, CPA TradeLog ha hecho esta monumental tarea posible. Todos los aspectos son excelentes. 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Esto significa que si mantiene una acción, compra acciones adicionales y la vende por una pérdida dentro de los 30 días de la compra de reemplazo, o vende acciones que posee a pérdida y luego la recompra dentro de los 30 días de la pérdida de venta, su operación es Considerado una venta de lavado. Por ejemplo, digamos que usted compra 100 acciones de XYZ por 25 por acción el 10 de febrero. Nueve días después, el 19 de febrero, XYZ cae a 22 por acción y vende sus 100 acciones. Usted tiene una pérdida de capital de 3 por acción, o 300, que puede ser deducible de impuestos. Si el 26 de febrero compró la misma garantía por 22.50 por acción, esto se consideraría una venta de lavado porque vendió y recompró acciones de la misma acción en tan sólo unos días. Sin la regla de la venta del lavado, el resultado sería que usted podría tener una deducción de impuestos para su pérdida, pero usted todavía poseería las partes, que es porqué ella se llama a veces una pérdida artificial. Con la regla de venta de lavado en su lugar, la pérdida se aplazó hasta que las acciones de reemplazo se venden. En este ejemplo, significa que su pérdida de 300 se sumaría a su base de costos en las acciones que recompró el 26 de febrero para obtener una cifra exacta de ganancia / pérdida de capital cuando vende esas acciones. Normalmente, su base de costos es la cantidad total de dinero que ha invertido en la acción, calculada multiplicando el precio por acción por el número de acciones compradas. Para la compra del 26 de febrero, su base de costos normal sería 2,250 (22,50 x 100). Sin embargo, debido a que la compra formaba parte de una venta de lavado, su base de costos tendría que incluir sus pérdidas anteriores de las 100 acciones vendidas el 19 de febrero, lo que hace 2.550 (2.250.300). Por lo tanto, cuando usted vende las acciones de reemplazo de XYZ, tendrá que calcular sus ganancias o pérdidas de capital usando 2.550 como su base de costos para contabilizar sus pérdidas anteriores. Una base de costo más alto puede potencialmente ser beneficiosa en el futuro desde una perspectiva fiscal porque cualquier ganancia de capital parecerá menor y las pérdidas de capital parecerán más altas. Substancialmente similar Una parte clave de la definición de una venta de lavado es la frase sustancialmente similar, por lo que es importante entender lo que eso significa. Cuando usted está vendiendo y recomprando acciones de la misma compañía, como XYZ en el ejemplo anterior, esas acciones se consideran sustancialmente similares y estarán sujetas a la regla de venta de lavado. En general, las acciones de dos empresas diferentes no se consideran sustancialmente similares. Si bien es bastante claro, hay algunas situaciones en las que la distinción es menos evidente. Por ejemplo, en una adquisición, las acciones de la empresa matriz y de la sociedad adquirida pueden considerarse sustancialmente similares. Asimismo, los bonos y acciones preferentes de una sola compañía pueden considerarse sustancialmente similares si ambos son convertibles en acciones ordinarias. Por lo general, las acciones de una empresa de acciones y un fondo cotizado (ETF) con un porcentaje significativo de sus participaciones en la misma empresa no se consideran sustancialmente similares. Ejemplos de reglas de venta de lavado Ejemplo 1 - no una venta de lavado 4 de enero comprar 100 acciones de XYZ para 1.000,00 5 de enero vender 100 acciones de XYZ para 900.00 Example1 no es una venta de lavado porque la compra en 1/4/2010 es el original Compra y una pérdida no puede ser rechazada y agregada de nuevo a las partes originales. Además, la compra original fue completamente vendida y en este ejemplo no hubo acciones de reemplazo compradas dentro de la ventana de venta de lavado de 61 días. Ejemplo 2 - No es una venta de lavado 6 de marzo comprar 100 acciones de XYZ para 1.000,00 Marzo 7 vender 50 acciones de XYZ para 450.00 Aunque 50 acciones siguen pendientes, no es una venta de lavado porque la compra en 3/6/2014 es la compra original y Una pérdida no puede ser rechazada y agregada de nuevo a las partes originales. Ejemplo 3 - Venta de lavado 10 de mayo comprar 50 acciones de XYZ para 500.00 10 de mayo comprar 50 acciones de XYZ para 500.00 11 de mayo vender 50 acciones de XYZ para 450.00 Example3 es una venta de lavado porque cumplió con los dos requisitos para la venta de lavado a ocurrir: Se vendió con pérdida y las acciones fueron recompradas dentro de la ventana de venta de 61 días de lavado. La venta del 11 de mayo fue por una pérdida, y como hubo dos compras separadas el 10 de mayo, la pérdida sería desautorizada y añadida a las 50 acciones restantes. Lavado de Ventas IRAs amplias Las reglas de venta de lavado se aplican al inversor en lugar de a una cuenta en particular, cuando un inversionista tiene una cuenta de corretaje y una cuenta de jubilación individual (IRA). Si una persona compra y vende acciones de XYZ en su cuenta de corretaje y luego las vuelve a comprar en su IRA, esta transacción todavía se consideraría una venta de lavado. Para obtener más información acerca de las ventas de lavado, comuníquese con su sucursal local. Scottrade no proporciona asesoramiento fiscal. El material proporcionado en este artículo es sólo informativo y Scottrade no es responsable de ningún error u omisión. Los límites de contribución y de ingresos están sujetos a cambios sin previo aviso. Consulte a su asesor fiscal o fiscal para preguntas relacionadas con su impuesto personal o situación financiera. Scottrade recibió la puntuación numérica más alta en el estudio de satisfacción de inversionistas autodireccionados de J. D. Power 2016, basado en 4.242 respuestas que miden 13 empresas y las experiencias y percepciones de inversionistas que usan firmas de inversión autodirigidas encuestadas en enero de 2016. Sus experiencias pueden variar. Visita jdpower. El acceso y acceso autorizado a la cuenta indica que el cliente acepta el Acuerdo de la cuenta de corretaje. Dicho consentimiento es efectivo en todo momento cuando se utiliza este sitio. Está prohibido el acceso no autorizado. Scottrade, Inc. y Scottrade Bank son compañías separadas pero afiliadas y son subsidiarias de propiedad de Scottrade Financial Services, Inc. Productos y servicios de corretaje ofrecidos por Scottrade, Inc. - Miembro FINRA y SIPC. 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Los ETFs apalancados e inversos pueden no ser adecuados para todos los inversores y pueden aumentar la exposición a la volatilidad mediante el uso de apalancamiento, ventas en corto de valores, derivados y otras complejas estrategias de inversión. El desempeño de estos fondos probablemente será significativamente diferente de su punto de referencia en periodos de más de un día, y su desempeño en el tiempo puede, de hecho, marcar la tendencia opuesta a su punto de referencia. Los inversores deben monitorear estas tenencias, de acuerdo con sus estrategias, con tanta frecuencia como diariamente. Los inversionistas deben considerar los objetivos de inversión, riesgos, cargos y gastos de un fondo mutuo antes de invertir. Un prospecto contiene esta y otra información sobre el fondo y se puede obtener en línea o poniéndose en contacto con Scottrade. El folleto debe leerse cuidadosamente antes de invertir. Los fondos de tarifas sin transacción están sujetos a los términos y condiciones del programa de fondos del FNT. Scottrade es compensado por los fondos que participan en el programa de NTF a través de las tarifas de mantenimiento de registros, accionistas o SEC 12b-1. La negociación de márgenes implica cargas de interés y riesgos, incluyendo el potencial para perder más que depositado o la necesidad de depositar garantías adicionales en un mercado que cae. La Declaración y Acuerdo de Divulgación de Margen (PDF) está disponible para su descarga, o está disponible en una de nuestras sucursales. Contiene información sobre nuestras políticas de préstamos, cargos por intereses y los riesgos asociados con las cuentas de margen. Las opciones implican riesgo y no son adecuadas para todos los inversores. Puede encontrar información detallada sobre nuestras políticas y los riesgos asociados con las opciones en la Solicitud y Acuerdo de Opciones de Scottrade. Acuerdo de la cuenta de corretaje. Descargando las Características y Riesgos de Opciones y Suplementos Estandarizados (PDF) de The Options Clearing Corporation, o solicitando una copia contactando a Scottrade. Documentación de apoyo para cualquier reclamo será suministrado a petición. Consulte con su asesor fiscal para obtener información sobre cómo los impuestos pueden afectar el resultado de estas estrategias. Tenga en cuenta que los beneficios se reducirán o la pérdida empeorará, según corresponda, mediante la deducción de comisiones y comisiones. La volatilidad del mercado, el volumen y la disponibilidad del sistema pueden afectar el acceso a la cuenta y la ejecución del comercio. Tenga en cuenta que mientras que la diversificación puede ayudar a extender el riesgo, no asegura un beneficio, o protege contra la pérdida, en un mercado bajista. Scottrade, el logotipo de Scottrade y todas las demás marcas registradas, registradas o no registradas, son propiedad de Scottrade, Inc. y sus afiliadas. 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